El Ingreso Bruto Ajustado
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés)?
Uno de los conceptos erróneos más comunes en torno a los impuestos sobre la renta es que el proceso fiscal comienza con su ingreso bruto y todas las deducciones vienen después. Sin embargo, antes de que el IRS evalúe cualquier impuesto, los contribuyentes restan los gastos que califican de su ingreso bruto para "ajustarlo", por lo que sería, el Ingreso Bruto Ajustado. En cierto sentido, es una forma de asegurarse de que el IRS aplique los impuestos sobre sus ingresos de una manera más justa.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado?
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés)?
En términos más sencillos, el ingreso bruto ajustado, comúnmente abreviado como AGI por sus siglas en inglés, es una cifra que sirve como punto de partida para que el IRS determine sus impuestos sobre la renta para un año determinado. Usted puede calcular su AGI restando los gastos que califican de su ingreso bruto. Estos gastos que califican incluyen ciertos gastos comerciales, pagos de intereses de préstamos estudiantiles y más, de los cuales hablaremos más adelante.
Según el código fiscal de Estados Unidos, el AGI es una versión modificada del ingreso bruto. El ingreso bruto, en cambio, se refiere a la cantidad de dinero que un contribuyente ganó en un año determinado a través de todas las fuentes aplicables. Estas fuentes pueden incluir salarios (como se informa en un Formulario W-2), dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías e ingresos por alquileres (como se informa en las variantes del Formulario 1099); pensión alimenticia y distribuciones de jubilación, antes de impuestos u otras deducciones. AGI hace ciertos ajustes a su ingreso bruto para llegar a la cifra sobre la cual se calculará su obligación tributaria. Los contribuyentes declaran su ingreso bruto ajustado en la línea 11 del Formulario 1040 del IRS, el formulario que utilizan los contribuyentes para declarar sus impuestos anuales sobre la renta en cada temporada de impuestos.
Además del IRS, muchos estados de Estados Unidos usan la información del ingreso bruto ajustado de las declaraciones federales para calcular la cantidad que los contribuyentes deben en sus impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, los estados pueden modificar los AGI de sus residentes con deducciones y créditos específicos.
Ajustes de ingresos comunes
Al calcular su ingreso bruto ajustado, usted deduce distintos elementos que se denominan "ajustes". Durante el proceso de presentación anual del impuesto sobre la renta, los contribuyentes informan tales ajustes en el Anexo 1 de sus declaraciones de impuestos. La siguiente lista contiene algunos de los ajustes más comunes, junto con los formularios de impuestos por separado que se usan para calcularlos, si corresponde.
- Pensión alimenticia pagada: si el divorcio fue definitivo antes de 2019
- Recargo por retiro anticipado: algunas cuentas de ahorro hacen recargos cuando el titular de la cuenta retira dinero antes de que se cumplan ciertas condiciones.
- Gastos de educadores: los educadores elegibles pueden deducir hasta $ 250 de gastos comerciales no reembolsados.
- Gastos comerciales de los empleados: los contribuyentes elegibles para este ajuste incluyen reservistas de las Fuerzas Armadas, algunos artistas, empleados con gastos laborales relacionados con una discapacidad y más. Puede calcular los gastos comerciales de los empleados usando el Formulario 2106.
- Deducciones de la cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA): puede calcular las deducciones de la HSA usando el Formulario 8889.
- Gastos de mudanza: este ajuste está reservado para miembros de las Fuerzas Armadas. Puede calcular este ajuste usando el Formulario 3903.
- Deducciones del seguro de salud para el trabajo por cuenta propia
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: los contribuyentes pueden reclamar la parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como un ajuste.
- Deducciones de intereses de préstamos estudiantiles
Ingreso bruto ajustado (AGI) vs. Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), por sus siglas en inglés
Adjusted Gross Income (AGI) vs. Modified Adjusted Gross Income (MAGI)
Dependiendo de su situación fiscal, es posible que haya oído hablar de MAGI, o Ingreso Bruto Ajustado Modificado. Por lo general, MAGI se usa cuando se trata de cuentas de jubilación y otros programas específicos.
A decir verdad, las diferencias entre AGI y MAGI son mínimas; usted calcula el MAGI tomando su AGI y luego le agrega ciertos elementos, como intereses de préstamos estudiantiles o deducciones de matrícula.
La distinción principal entre AGI y MAGI radica en cuándo exactamente necesita usarlos. Los contribuyentes usan MAGI para determinar la cantidad que pueden contribuir a una cuenta Roth IRA en un año determinado. Además, MAGI entra en juego cuando los contribuyentes solicitan el Seguro de Salud del Mercado bajo la Ley de Atención Médica Asequible (ACA). Sin embargo, la distinción entre AGI y MAGI no es motivo de preocupación; debe saber con anticipación si necesita usar MAGI, y las dos cifras suelen ser similares, incluso iguales, para cualquier contribuyente.
Cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI)
A veces, calcular su AGI puede ser tan sencillo como ingresar algunos números en un software, y listo, ahí está. Sin embargo, no siempre es tan fácil.
Si necesita calcular su AGI de manera manual, debe comenzar con su ingreso total declarado para el año. Esto podría incluir los salarios informados en el Formulario W-2, los ingresos no salariales informados en los Formularios 1099 o una combinación de ambos.
Para el siguiente paso, agregue cualquier ingreso imponible de fuentes adicionales, si corresponde. Puede encontrar algunas de estas fuentes en el Anexo 1 de su declaración de impuestos. Algunos ejemplos de ingresos adicionales incluyen ganancias por ventas de propiedades, beneficios por desempleo, pagos del Seguro Social y distribuciones de pensiones u otros planes de jubilación.
Una vez que haya sumado sus diversas fuentes de ingresos, determine y reste cualquier ajuste aplicable de sus ingresos declarados. El resultado será su Ingreso Bruto Ajustado.
Para determinar su ingreso imponible para el año dado, usted tiene dos opciones: 1. restar la deducción estándar, o 2. restar sus deducciones detalladas totales de su AGI. ¡Asegúrese de probar ambas para determinar qué opción es la más ventajosa para usted! Por ejemplo, la deducción estándar para las declaraciones de impuestos de 2022 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 25,900; las parejas con deducciones detalladas que excedan la marca de $ 25,900 elegirían usar deducciones detalladas en lugar de la deducción estándar.
Después de calcular su ingreso bruto ajustado, recuerde tener esa cifra a la mano una vez que complete sus impuestos, en especial si planea presentar la declaración de forma electrónica el próximo año. Esto se debe a que el IRS usará su AGI para verificar su identidad en la próxima temporada de impuestos.
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