¿QUÉ ES EL INGRESO DEL TRABAJO?

¿Qué es el ingreso del trabajo?

Los ingresos del trabajo se refieren al dinero y la compensación que recibe a cambio del trabajo y los servicios que brinda. El calificativo clave es que el ingreso implica algún esfuerzo activo de su parte para recibir el pago.

Los ingresos del trabajo se gravan de manera diferente a los ingresos no derivados del trabajo que provienen de inversiones, alquileres, pensiones, herencias, seguridad social, pensión alimenticia, manutención de los hijos y otras fuentes en las que no se trabaja activamente para obtener los ingresos directamente.

Algunos ejemplos de fuentes comunes de ingresos del trabajo incluyen:

• • Sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones y propinas del empleo
  • Beneficios de huelga de los sindicatos
  • Prestaciones por incapacidad de larga duración antes de la edad mínima de jubilación
  • Ingresos netos de negocios por cuenta propia y trabajos de contratistas independientes después de deducir los gastos comerciales permitidos
  • Cualquier otro ingreso que reciba directamente a cambio de servicios personales.
  • Principales fuentes de ingresos del trabajo

Sueldos, salarios y propinas

Los ingresos que obtiene como empleado a cambio de su trabajo se consideran ingresos del trabajo. Esto incluye:

• • Sueldos y salarios regulares
  • Pago por tiempo extra
  • Bonificaciones
  • Comisiones
  • Vacaciones pagadas o licencia por enfermedad
  • Propinas reportadas a su empleador

Beneficios de la huelga sindical
Si participa en una huelga organizada por su sindicato y recibe ingresos del fondo de pago del sindicato, esto se considera ingreso del trabajo.

Beneficios por incapacidad a largo plazo
Si recibe beneficios del seguro de incapacidad a largo plazo antes de alcanzar la edad mínima de jubilación, los beneficios se incluyen en los ingresos del trabajo. Una vez que alcance la plena edad de jubilación según la define el Seguro Social, los beneficios por incapacidad se clasifican como ingresos no derivados del trabajo.

Ganancias netas del trabajo por cuenta propia
Si trabaja por cuenta propia, los ingresos sobrantes después de deducir todos los gastos comerciales permitidos se consideran ingresos del trabajo porque resultan directamente de su trabajo y servicios prestados. Las actividades comunes de trabajo por cuenta propia como consultoría, trabajo independiente, empresas unipersonales, asociaciones, etc., entran en esta categoría.

Calcula las ganancias netas del trabajo por cuenta propia en el Anexo SE cuando presenta su declaración de impuestos. Las deducciones reducen el monto total de su ingreso del trabajo.

Cómo se gravan los ingresos del trabajo

Los ingresos del trabajo están sujetos al impuesto sobre la renta tanto federal como estatal. Todos los sueldos, salarios e ingresos netos del trabajo por cuenta propia deben declararse en su declaración de impuestos.

Además, los ingresos del trabajo están sujetos a impuestos sobre la nómina que financian el Seguro Social y Medicare:

• • Seguridad Social: Un impuesto sobre la nómina del 6,2% sobre los primeros $147.000 de ingresos en 2023.
  • Medicare: un impuesto sobre la nómina del 1,45% sobre todas las ganancias. Se aplica un impuesto adicional del 0,9 % a las ganancias superiores a $200 000.

Los empleadores retienen automáticamente los impuestos federales y estatales sobre la renta, así como los impuestos del Seguro Social y Medicare, de los pagos de sueldos y salarios a los empleados.

Para las personas que trabajan por cuenta propia, los impuestos sobre la nómina del Seguro Social y Medicare deben pagarse trimestralmente en el formulario 1040-ES del IRS. También calcula los impuestos adicionales adeudados sobre el trabajo por cuenta propia cuando presenta su declaración de impuestos anual.

Declaración de ingresos del trabajo

Debe informar todas las fuentes de ingresos del trabajo en su declaración de impuestos anual:

W-2
Los empleadores emiten el formulario W-2 a los empleados, detallando:

• • Salarios y compensaciones totales
  • Impuestos federales, estatales, del Seguro Social y de Medicare retenidos

Cada año fiscal, debe adjuntar formularios W-2 a su declaración para informar sus sueldos y salarios ganados.

1099s
Recibe un Formulario 1099-MISC, 1099-NEC o 1099-K que informa cualquier compensación que le pagaron como no empleado, trabajo independiente o trabajo por cuenta propia. Adjuntar estos formularios informa sus ingresos obtenidos de estas fuentes.

Horario SE
Utilice el Anexo SE para calcular los impuestos completos del Seguro Social y Medicare adeudados sobre sus ingresos netos del trabajo por cuenta propia. Esto incluye los ingresos declarados en los formularios 1099 o de su propio negocio.

Cómo el ingreso del trabajo afecta sus impuestos

Elegibilidad para créditos fiscales
El monto de su ingreso del trabajo ayuda a determinar su elegibilidad y el cálculo de ciertos créditos fiscales como:

• • Crédito tributario por ingreso del trabajo
  • Crédito tributario por hijos
  • Crédito por cuidado de niños y dependientes

Tener ingresos del trabajo puede calificarlo para créditos que quizás no reciba basándose únicamente en los ingresos no derivados del trabajo.

Cálculos de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Sus ingresos netos del trabajo por cuenta propia determinan cuánto debe en impuestos sobre la nómina del Seguro Social y Medicare. Las deducciones comerciales estratégicas pueden reducir sus ingresos imponibles como trabajador independiente.

Activadores de avisos del IRS
Informar ingresos sustanciales del trabajo puede generar avisos del IRS para verificar la exactitud de su declaración de impuestos si sus ingresos parecen inconsistentes con los montos anteriores. La documentación adecuada es clave para validar los montos de los ingresos del trabajo.

Maximice los beneficios de ingresos del trabajo

• • Tome todas las deducciones permitidas y elegibles contra sus ingresos del trabajo para reducir los montos imponibles.
  • Considere las implicaciones fiscales al decidir cuándo recibir ingresos o incurrir en gastos. El momento adecuado puede ayudar a aplazar la obligación tributaria.
  • Mantenga registros detallados y realice un seguimiento de todas sus diferentes fuentes de ingresos del trabajo por separado por tipo y origen.

Preguntas comunes

¿Cómo se gravan las bonificaciones?
Las bonificaciones se consideran salarios suplementarios y se gravan como ingreso del trabajo regular. La mayoría de los empleadores retienen una cantidad fija del 22% únicamente para el impuesto federal sobre la renta, por lo que es posible que se deban impuestos adicionales.

¿Puedo deducir los gastos de oficina en casa?
Sí, si parte de su vivienda se utiliza habitual y exclusivamente para realizar su trabajo, puede deducir una parte prorrateada de servicios públicos, seguros, etc. en función de los metros cuadrados.

¿Qué pasa si trabajo por cuenta propia y por cuenta ajena?
Recibirá tanto formularios W-2 por su salario como formularios 1099 por su actividad de trabajo por cuenta propia. Informe todos los ingresos del trabajo y calcule el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre las ganancias netas de su negocio.

¿Los dividendos en acciones cuentan como ingresos del trabajo?
No, los ingresos por inversiones provenientes de dividendos, intereses, ganancias de capital, etc., se consideran ingresos no derivados del trabajo, separados de la compensación por su trabajo.

¿Las ganancias ilegales se consideran ingresos del trabajo?
Sí, el IRS considera los ingresos de actividades ilegales como la venta de sustancias prohibidas como ingresos del trabajo sujetos a impuestos que también deben declararse, aunque las actividades sean ilegales.

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