OBTENGA RESPUESTAS SOBRE SUS IMPUESTOS SOBRE LA HERENCIA

Navegue por el impuesto a la herencia con confianza

La planificación del impuesto sobre sucesiones puede ser compleja, pero no es necesario que la navegue solo. En Liberty Tax, nuestros expertos están equipados para guiarlo a través de las complejidades del impuesto a la herencia y más allá. Consulte nuestra lista de respuestas a preguntas comunes a continuación:

P: ¿Qué es el impuesto a la herencia?
R: El impuesto a la herencia es un gravamen que algunos beneficiarios podrían tener que pagar sobre los activos o fondos que recibieron de alguien que falleció. A diferencia de los impuestos sobre el patrimonio, que se evalúan sobre el valor total del patrimonio de una persona fallecida antes de su distribución, el impuesto sobre la herencia se aplica a los destinatarios de donaciones o legados. La tasa y aplicabilidad de este impuesto a menudo dependen de la relación entre el causante y el beneficiario, así como del valor de la herencia.

P: ¿Tiene que pagar impuestos sobre la herencia?
R: En Estados Unidos, el gobierno federal no impone un impuesto a la herencia, pero algunos estados sí lo hacen. Incluso en estos estados, los parientes cercanos como cónyuges, hijos o nietos suelen disfrutar de exenciones o tasas reducidas. El impuesto suele ser escalonado, lo que significa que la tasa que usted paga podría aumentar con el valor de su herencia.

P: ¿Cuál es la diferencia entre el impuesto a la herencia y el impuesto al patrimonio?
R: Si bien ambos impuestos se relacionan con los activos de alguien que falleció, están dirigidos a entidades diferentes. El impuesto sobre el patrimonio se aplica sobre el valor total del patrimonio del fallecido antes de su distribución a los beneficiarios, sobre la base del valor neto después de las deducciones. El impuesto a la herencia, por otro lado, se aplica después de que se distribuyen los activos y se dirige a los destinatarios individuales en función de lo que reciben.

P: ¿Cómo se gravan las propiedades heredadas?
R: Cuando usted hereda un inmueble, normalmente no pagará impuestos de inmediato. Sin embargo, si vende la propiedad, podría estar sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital. Su base para la propiedad es su valor justo de mercado en el momento de la muerte del difunto, no lo que pagaron originalmente por ella. Este "incremento" en la base puede reducir el impuesto a las ganancias de capital adeudado cuando se vende la propiedad.

P: ¿Cómo varía el impuesto a la herencia según el estado?
R: No todos los estados imponen un impuesto a la herencia. De hecho, sólo unos pocos lo hacen. Entre estos estados, las tasas impositivas, las exenciones y las reglas pueden diferir significativamente. Es esencial familiarizarse con las leyes fiscales de su estado específico si espera heredar activos.

P: ¿Existen exenciones o deducciones para el impuesto a la herencia?
R: Sí, muchos estados ofrecen exenciones basadas en la relación entre el fallecido y el beneficiario. Por ejemplo, los cónyuges normalmente no tienen que pagar ningún impuesto sobre sucesiones. Los hijos y nietos también podrían estar exentos o sujetos a una tasa más baja. También existen exenciones basadas en el valor de la herencia, y las herencias más pequeñas suelen estar totalmente exentas.

P: ¿Los ingresos del seguro de vida se gravan como herencia?
R: Los pagos de seguros de vida, en general, no están sujetos al impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, si las ganancias son parte del patrimonio del fallecido (por ejemplo, si era propietario de la póliza), podrían contribuir al valor total del patrimonio, lo que podría generar impuestos sobre el patrimonio. Es independiente del impuesto a la herencia y es algo que los beneficiarios deben tener en cuenta.

P: ¿Cómo se grava el dinero heredado de fuentes extranjeras?
R: Los residentes o ciudadanos estadounidenses que heredan activos del extranjero pueden estar sujetos a impuestos estadounidenses. Existen requisitos de informes específicos del IRS para recibir obsequios o legados extranjeros. También es esencial estar al tanto de posibles impuestos o requisitos en el país extranjero.

P: ¿El pago del impuesto sobre sucesiones puede dar lugar a una doble imposición?
R: Las preocupaciones sobre la doble imposición surgen cuando un patrimonio paga impuestos sobre el patrimonio y luego los beneficiarios también pagan el impuesto sobre sucesiones. Si bien puede parecer que pagar dos impuestos por el mismo dinero, se trata de impuestos distintos: uno sobre el patrimonio y otro sobre la herencia. Sin embargo, como se mencionó, no todos los estados imponen un impuesto a la herencia y, a menudo, existen exenciones y deducciones disponibles.

P: ¿Qué sucede si rechazo o rechazo una herencia?
R: Si decide rechazar una herencia (también conocido como "renuncia"), renuncia a sus derechos sobre esos activos y, por lo general, pasarán a la siguiente persona en la fila. Existen procedimientos legales y plazos para hacerlo, y puede hacerse por varios motivos, incluidas consideraciones fiscales. Si consideras esta opción, consulta con un experto.

P: ¿Se gravan de la misma manera las donaciones y las herencias?
R: No, existe una distinción entre los obsequios recibidos durante la vida de una persona y las herencias recibidas después de su muerte. Si bien ambos pueden estar exentos de impuestos hasta ciertos límites, el IRS los trata de manera diferente. El donante normalmente paga el impuesto sobre donaciones, mientras que el destinatario puede ser responsable del impuesto sobre sucesiones.