LOS CONSEJOS CALIFICADOS SON DEDUCIBLES DE IMPUESTOS DE 2025 A 2028

Para millones de trabajadores del sector servicios, las propinas representan una parte significativa de los ingresos anuales. Bajo la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), la ley federal ahora permite a los contribuyentes elegibles deducir ingresos calificados por propinas para los años fiscales 2025 a 2028. Los trabajadores elegibles pueden deducir hasta 25.000 dólares al año  en propinas calificadas, sujeto a limitaciones de ingresos y otros requisitos que se describen a continuación.

Cómo funciona la deducción

Las propinas calificadas deben seguir declarándose como ingresos a tu empleador y en tu declaración de la renta federal. La prestación se reclama como una deducción federal de impuestos sobre la renta separada. Esta deducción se aplica únicamente a efectos del impuesto federal sobre la renta. Los impuestos de la Seguridad Social y Medicare (FICA) siguen aplicándose a los ingresos de las propinas según las normas actuales del impuesto sobre la nómina.

Deducción máxima y eliminación progresiva de ingresos

• La deducción máxima es de 25.000 dólares por contribuyente elegible al año.
• La deducción se va eliminando gradualmente una vez que la renta bruta ajustada modificada (MAGI) supere:
  • $150,000 dólares para los que solían filas
  • $300,000 dólares para parejas casadas que presentan declaración conjunta

Si tus ingresos superan estos umbrales, la deducción permitida puede reducirse o eliminarse.

Trabajadores autónomos

Si eres autónomo y recibes propinas relacionadas con tu negocio o negocio, la deducción generalmente no puede superar tu beneficio neto del comercio o negocio que generó las propinas, determinado antes de aplicar esta deducción. Una correcta declaración de los ingresos y gastos empresariales sigue siendo esencial.

¿Qué cuenta como consejos cualificados?

La deducción se aplica a los ingresos cualificados por propinas, incluyendo:

• Consejos en efectivo
• Consejo para tarjetas de crédito y débito
• propinas digitales recibidas a través de aplicaciones o sistemas de punto de venta

Debes seguir informando a tu empleador según lo exige la ley. Los empleadores deben seguir incluyendo las denuncias reportadas en el Formulario W-2. No declarar los ingresos por propinas puede conllevar sanciones.

Cómo puede afectar esto a tu declaración de la renta

Dado que esta deducción reduce la renta sujeta a impuestos, puede afectar el cálculo o la elegibilidad de ciertos beneficios fiscales, incluidos los créditos reembolsables. Por ejemplo:

• Crédito Fiscal por Renta del Trabajo (EITC)
• Crédito Fiscal por Hijos
• Crédito Fiscal por Primas

Los cambios en los cálculos de ingresos pueden aumentar o disminuir los importes de crédito según tu situación específica. Si tu empleador ajusta la retención para tener en cuenta esta deducción, tu salario neto durante el año puede aumentar. Los cambios en la retención pueden afectar el importe de tu reembolso o saldo pendiente de fin de año.

Consideraciones fiscales estatales

Esta deducción se aplica a los impuestos federales sobre la renta. El tratamiento fiscal estatal sobre la renta puede variar dependiendo de si tu estado cumple con esta disposición federal.

Liberty Tax está aquí para ayudar

Los cambios en la legislación fiscal pueden crear nuevas oportunidades, pero también pueden introducir complejidad. Nuestros profesionales fiscales comprenden cómo esta nueva deducción interactúa con los créditos, la retención y otras partes de tu declaración. Si obtienes ingresos por propinas, contacta con la oficina local de Liberty Tax para asegurarte de que estás reclamando la deducción correctamente y maximizando tus beneficios elegibles.

Aviso legal: Esta información se proporciona únicamente con fines informativos generales y no constituye asesoramiento fiscal. La elegibilidad para la deducción de propinas calificadas y su impacto en tu declaración de la renta variarán según tus circunstancias individuales. Consulta a un profesional fiscal cualificado para recibir orientación personalizada.