EL LÍMITE DE LA SAL SE INCREMENTÓ A $40,000 ENTRE 2025 Y 2029

El límite de la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) ha sido un tema candente desde su introducción en 2018 como parte de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. El límite original limitaba las deducciones a $10,000, lo que afectaba desproporcionadamente a los propietarios de viviendas en estados con impuestos altos como Nueva York, California, Nueva Jersey e Illinois.

Ahora, a partir de 2025, se prevé que ese límite aumente significativamente, hasta $40,000 por hogar hasta 2029. Se espera que este cambio beneficie a millones de contribuyentes, en particular a los hogares de ingresos medios y medios-altos que detallan las deducciones.

Analicemos qué es el límite de SALT, cómo está cambiando y qué significa para sus impuestos en el futuro.

¿Qué es la deducción SALT?

La deducción SALT permite a los contribuyentes que detallan las deducciones deducir ciertos impuestos estatales y locales en su declaración federal. Esto incluye:

• Impuestos estatales y locales sobre la renta
• Impuestos sobre bienes raíces/propiedad
• Impuestos sobre las ventas (como alternativa a los impuestos sobre la renta)

Antes de 2018, no existía un límite federal para la cantidad de deducciones SALT que se podían obtener. Sin embargo, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos lo limitó a $10,000 por año para contribuyentes solteros y parejas casadas que presentan una declaración conjunta, un límite que muchos consideraban demasiado bajo en regiones de alto costo.

¿Qué cambiará en 2025?

A partir del año fiscal 2025, el gobierno federal tiene previsto aumentar el límite de la deducción SALT a $40,000. Este aumento es temporal y se espera que dure hasta el año fiscal 2029.

Aspectos clave:

• Aplica a individuos y contribuyentes conjuntos
• Cubre los impuestos estatales/locales sobre la renta, las ventas y la propiedad
• Debe detallar las deducciones para solicitarlo
• Se ajustará anualmente según la inflación

¿Quién se beneficiará más?

Contribuyentes que:

• Residen en estados con altos impuestos sobre la propiedad o la renta (p. ej., California, Nueva York, Illinois, Nueva Jersey).
• Pagan más de $10,000 al año en impuestos estatales y locales combinados.
• Detallan las deducciones en lugar de aplicar la deducción estándar.
• Son propietarios de propiedades con un alto valor catastral.

Si anteriormente su límite de impuestos deducibles era de $10,000, este nuevo límite podría permitirle deducir decenas de miles más, reduciendo directamente sus ingresos tributables.

Ejemplo: ¿Cuánto podría ahorrar?

Supongamos que paga:

• $8,000 en impuestos sobre la propiedad
• $12,000 en impuestos estatales sobre la renta

Eso equivale a un total de $20,000 en impuestos estatales sobre la renta. Con el límite actual de $10,000, solo puede deducir la mitad. Pero por debajo del límite de $40,000, puede deducir los $20,000 completos, lo que reduce sus ingresos tributables en $10,000 adicionales.

Dependiendo de su categoría impositiva, esto podría reducir su factura de impuestos federales en miles de dólares.

¿Debería detallar sus deducciones?

Con un límite SALT más alto, más contribuyentes podrían beneficiarse de detallar sus deducciones en lugar de aplicar la deducción estándar. Otras deducciones que pueden ayudarle a detallar sus deducciones incluyen:

• Intereses hipotecarios
• Contribuciones caritativas
• Gastos médicos
• Pérdidas por desastres calificados

Un profesional de Liberty Tax puede hacer los cálculos para determinar qué opción le ofrece el mayor ahorro.