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Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: cómo entenderlo y calcularlo

De vez en cuando, todo el mundo sueña con ser su propio jefe. Hay un atractivo inconfundible en la perspectiva de tener su destino en sus propias manos, sin tener que responder ante ningún superior más que usted mismo. Sin embargo, ya sea que sea un profesional experimentado que trabaja por cuenta propia o simplemente esté metiendo el dedo del pie en el agua, hay un superior al que debe responder — el IRS.

Los impuestos regulares pueden ser lo suficientemente abrumadores, pero cuando incluyes los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en la mezcla, TAXiety puede alcanzar un nivel completamente nuevo. Pero no te preocupes: respira hondo y sigue leyendo. Aquí está todo lo que necesita saber sobre el cálculo y el pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

En esencia, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es similar al impuesto sobre la renta regular. Si alguna vez ha sido un empleado W-2, probablemente esté muy consciente de que parte de cada cheque de pago se destina a retenciones estatales y federales. Y si alguna vez ha mirado un poco más de cerca a dónde va este dinero, sabrá que la cantidad retenida cubre sus impuestos FICA. FICA, un acrónimo de Ley Federal de Contribuciones al Seguro, se refiere a los impuestos que financian los programas federales de seguro, como el Seguro Social o Medicare.

Sin embargo, si trabaja por cuenta propia, notará rápidamente que los impuestos no se retienen automáticamente de su cheque de pago; la responsabilidad de pagar estos impuestos recae en el contribuyente autónomo. En pocas palabras, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia permiten que los contribuyentes que trabajan por cuenta propia contribuyan a FICA y paguen otros impuestos requeridos.

Y se vuelve un poco más complicado. Los contribuyentes W-2 y los contribuyentes autónomos no pagan la misma tasa a FICA. Esto se debe a que la carga de FICA de un contribuyente se divide 50/50 entre el empleado y el empleador; para los empleados W-2 estándar, sus empleadores deben contribuir con la mitad de su carga fiscal FICA total. Sin embargo, los contribuyentes que trabajan por cuenta propia deben cubrir ambas mitades de su carga de FICA ya que son su propio empleador.

Según el IRS, la tasa impositiva del trabajo por cuenta propia actualmente es del 15,3 % — una tasa que no ha cambiado desde 1989. Esta cifra se puede dividir en dos partes:

1. La Seguridad Social, que se sitúa en el 12,4%
2. Medicare, que se sitúa en un 2,9 %.

El IRS lo considera ‘trabajador por cuenta propia’ si ganó $400 o más en ingresos por cuenta propia y se encuentra en alguna de estas categorías:

Contratistas independientes

Con el aumento del trabajo por encargo, los trabajos paralelos y el trabajo autónomo remoto, el trabajo por contrato independiente es más frecuente que nunca. Además de los contratistas comerciales tradicionales, como electricistas y carpinteros, el ámbito del trabajo por contrato ahora incluye artistas, escritores, diseñadores, conductores de reparto o de viajes compartidos, compradores personales y más.

Propietarios únicos

Según la SBA, la mayoría de las pequeñas empresas pertenecen a la categoría de propietarios únicos. Considerados por el IRS como entidades de traspaso, los propietarios únicos son personalmente responsables de todos los impuestos adeudados; la entidad comercial en sí no es responsable. Las empresas típicas de propiedad única pueden incluir estudios de enseñanza de música, creativos independientes establecidos, camiones de comida de una sola persona y otras empresas de un solo empleado.

Eso no es todo: las LLC de un solo miembro reciben el mismo trato que las empresas unipersonales y también deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Empleados de la Iglesia

Si bien las iglesias mismas no están sujetas a impuestos, los empleados de la iglesia aún deben pagar impuestos sobre sus ingresos. Específicamente, si los ingresos de un empleado de la iglesia superan los míseros $108.28 por año, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

A diferencia del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cae dentro de la jurisdicción federal; Después de todo, el Seguro Social y Medicare son programas federales. La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sigue siendo la misma independientemente del estado al que llames hogar.

Cómo calcular los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Debido a que no se retienen automáticamente de su salario, es esencial tener en cuenta los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia al presupuestar para el año.

Aquí se explica cómo calcular sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

• Empiece con el total de ganancias obtenidas durante el año en que declara impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Esto se puede encontrar en los formularios 1099 de cada cliente.
• Multiplique sus ganancias totales por 92,35%. ¿Por qué 92,35%? Parece arbitrario, ¿verdad? Bueno, se puede deducir el 7,65% de sus ingresos para aliviar el costo total de pagar el impuesto FICA del lado del empleado y del empleador. Este es el porcentaje de sus ingresos que está sujeto a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, 92.35%. La cifra resultante es su ingreso imponible.
• Finalmente, multiplique su ingreso imponible por la tasa impositiva del trabajo por cuenta propia: 15.3%

Después de todo esto, se quedará con su obligación tributaria total del trabajo por cuenta propia para el año. Si sale más alto de lo que esperaba o deseaba, no se preocupe; hay una gran cantidad de deducciones que puede usar para ayudar a reducir su responsabilidad.

Deducciones fiscales comunes para el trabajo por cuenta propia

Buenas noticias: si desea reducir su factura de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, hay muchas deducciones de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que puede reclamar en su declaración de impuestos. Algunas de las oportunidades más comunes de deducción de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia incluyen:

• Oficina en casa — Ya sea que trabaje en una oficina completa o en un pequeño rincón, puede deducir los gastos de la oficina en el hogar para reducir su obligación tributaria por cuenta propia.
• Internet y teléfono celular — Muchos trabajos por contrato requieren disponibilidad constante de Internet y teléfono celular. ¡Aproveche los gastos de Internet y teléfono celular para hacer deducciones cuando llegue la hora de pagar impuestos!
• Primas del seguro de salud — Si bien no se considera un gasto operativo para contratistas o propietarios únicos, es completamente posible aprovechar su gasto anual en primas de seguro médico en deducciones.
• Software y tecnología — Si su línea de trabajo requiere software o tecnología específicos, las tarifas de licencia pueden ser astronómicas. Afortunadamente, puede usar estas tarifas para reducir su responsabilidad.
• Gastos de publicidad — Cuando trabaja como contratista o propietario único, dar a conocer su nombre es la mitad de la batalla. Y en el panorama de medios sobresaturados de hoy en día, ser visto se está volviendo costoso. ¡Es bueno que el gasto en publicidad abra varias posibilidades de deducciones fiscales!

¿Tiene impuestos? Tenemos las respuestas.

Pagar impuestos regulares ya es bastante difícil. Si descubre que el manejo de sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia le da TAXiety, no dude; programe una cita con su profesional local de Liberty Tax. Deje que los profesionales de impuestos de Liberty Tax sean su recurso fiscal.

¿Listo para hacer frente a sus impuestos? Puede iniciar su devolución descargando nuestra aplicación desde la Apple App o Google Playtiendas o utilizando nuestras profesional de impuestos virtuales.

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