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Small Business Taxes

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IMPUESTOS EMPRESAS

Dirigir una pequeña empresa es una de las carreras más complicadas que uno puede tener. La mayor parte del tiempo, usted se centra en las preocupaciones diarias para hacer funcionar su negocio, pero no puede ignorar el aspecto financiero. Si necesita ayuda con los impuestos comerciales, consulte la siguiente información y asegúrese de contactar a un profesional en impuestos de Liberty Tax para analizar sus necesidades en detalle. 

Clasificaciones de negocios 

Primero, la estructura de su negocio para su pequeña empresa afectará de manera significativa la forma en que debe pagar impuestos. 

Propietario único 

En una empresa de propietario único, sus pasivos y activos personales y comerciales no se separan para fines de declaración de impuestos. Las empresas de propietario único son la clasificación empresarial predeterminada. 

Sociedad 

Una sociedad es una estructura comercial simplificada para empresas dirigidas por dos o más personas. 

Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) 

Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es un término medio entre una sociedad y una corporación. Los miembros de una LLC deben pagar impuestos sobre la nómina por cuenta propia para Medicare y el Seguro Social. 

Corporación C 

Si su negocio está estructurado como una corporación (Corp C), sus actividades están separadas de las de los accionistas. Esto protege de responsabilidad, pero requiere que las corporaciones paguen impuestos sobre la renta sobre sus ganancias, generalmente a una tasa más alta. Se recomienda una estructura corporativa para empresas de mayor escala y mayor riesgo. 

Corporación S 

En una corporación S (Corp S), algunas ganancias y pérdidas pueden incluirse en sus impuestos sobre la renta personal y en los de otros propietarios de negocios. Esto permite una tributación más baja. Sin embargo, no todos los estados lo permiten, y las Corps S tienen muchas otras restricciones, como tener un máximo de 100 accionistas. 

Empresas internacionales 

Para efectos fiscales, una empresa internacional es una empresa extranjera que realiza actividades comerciales dentro de Estados Unidos o viceversa. Las empresas internacionales deben operar dentro de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA). 

Impuestos para pequeñas empresas 

Usted es responsable de pagar los impuestos federales y estatales de las operaciones de su pequeña empresa. Las tasas de impuestos para pequeñas empresas pueden variar de un estado a otro, por lo que es esencial que consulte con el Departamento de Ingresos de su estado. Los impuestos típicos para pequeñas empresas incluyen: 

Impuesto sobre la renta 

Al igual que los impuestos sobre la renta personal, algunas pequeñas empresas pagan impuestos sobre la renta neta, con variaciones según la estructura empresarial. 

Impuesto sobre la nómina 

Si tiene empleados, usted es responsable de pagar los siguientes impuestos sobre la nómina: 

    • Impuesto federal sobre la renta retenido de los empleados 
    • Impuestos de desempleo federales y estatales (FUTA y SUTA)
    • Impuestos de Seguro Social y Medicare del empleador y del empleado 

A diferencia de la mayoría de los impuestos, el IRS exige que los propietarios de pequeñas empresas depositen los pagos de estos impuestos al menos una vez al mes.  

Impuestos para empleados independientes 

Si trabaja por cuenta propia o es un propietario único, necesitará impuestos para empleados independientes para contribuir a sus beneficios de Seguro Social y Medicare. 

Impuesto al consumo 

Es posible que su empresa deba pagar impuestos especiales sobre actividades, ventas o pagos específicos. Por ejemplo, si su empresa utiliza camiones tractores en las vías públicas o vende boletos de lotería, es posible que deba pagar impuestos especiales. 

Impuesto sobre las ventas 

Su empresa puede estar obligada a recaudar y pagar impuestos sobre las ventas por los bienes o servicios que proporciona. Además de los impuestos federales sobre las ventas, es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre las ventas, que pueden diferir según el condado o la ciudad en la que opere.  

Impuesto a la propiedad 

Tendrá que pagar impuestos sobre la propiedad si su empresa posee bienes inmuebles, terrenos fijos y edificios. Los impuestos se pagan sobre el valor catastral, no sobre el valor justo de mercado. El valor tasado lo determina la autoridad fiscal local, que le proporcionará la documentación y una factura de impuestos basada en su cálculo. El monto que paga en impuestos a la propiedad depende en gran medida de dónde se encuentra su inmueble. 

Cómo presentar los impuestos de su pequeña empresa 

Dependiendo del tipo de negocio que opere, puede tener diferentes formularios de impuestos y plazos de presentación. 

¿Qué formularios debe presentar? 

Para sus impuestos federales sobre la renta, debe presentar según la estructura de su negocio: 

  • Empresa de propietario único: formulario 1040, informe de ingresos y pérdidas comerciales en el programa C
  • Sociedades: formulario 1065 
  • LLC: formulario 1065, a menos que elija ser tratado como una corporación, entonces sería el formulario 8832 
  • Corporaciones: formulario 1120 
  • Corporaciones S: formulario 1120S 

El formulario 940 debe usarse para el desempleo federal y el formulario 941 para los impuestos trimestrales sobre la nómina (Seguro Social y Medicare). 

Plazos de presentación de impuestos para pequeñas empresas 

Las corporaciones, las empresas de propietario único y las LLC de un solo miembro se adhieren a la fecha límite del 15 de abril. Si opera una sociedad o una corporación S, deberá presentar sus impuestos antes del 15 de marzo. Dado que esto es un mes completo antes de lo que está acostumbrado, puede ser fácil de olvidar. 

Cómo pagar los impuestos de su pequeña empresa 

La primera vez que pague impuestos por su pequeña empresa, deberá establecer el año fiscal en el que operará, incluso si no estuvo en funcionamiento durante todo el año. A menudo, los dueños de negocios eligen seguir el año calendario por simplicidad, pero las necesidades contables específicas pueden interferir. De ser necesario, puede cambiar su año fiscal presentando el formulario 1128. 

Como propietario de una pequeña empresa, deberá realizar muchos pagos de impuestos durante el mes y el año. Los dueños de negocios están obligados a hacer pagos de impuestos estimados cuatro veces al año. También deberá hacer depósitos frecuentes para los impuestos sobre la nómina. 

Pagos de impuestos estimados 

Solo deberá realizar pagos trimestrales si su empresa debe $1000 o más en impuestos sobre la renta. Sin embargo, si su empresa está clasificada como una corporación C o S, deberá realizar pagos estimados si se espera que deba $500 o más en impuestos. 

Los impuestos estimados trimestrales vencen el: 

  • 15 de abril
  • 15 de junio 
  • 15 de septiembre 
  • 15 de enero (del año fiscal siguiente) 

Para calcular su pago de impuestos estimado, use el formulario 1040-ES. 

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