INGRESO BRUTO AJUSTADO (AGI)?

Uno de los conceptos erróneos más comunes en torno a los impuestos sobre la renta es que el proceso fiscal comienza con su ingreso bruto y todas las deducciones vienen después. Sin embargo, antes de que el IRS evalúe cualquier impuesto, los contribuyentes restan los gastos que califican de su ingreso bruto para "ajustarlo", por lo tanto, Ingreso Bruto Ajustado. En cierto sentido, es una forma de asegurarse de que el IRS grava sus ingresos de manera más justa.

¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

En términos más simples, el ingreso bruto ajustado, comúnmente abreviado como AGI, es una cifra que sirve como punto de partida para que el IRS determine sus impuestos sobre la renta para el año determinado. Puede calcular su AGI restando los gastos que califican de su ingreso bruto. Estos gastos que califican incluyen ciertos gastos comerciales, pagos de intereses de préstamos estudiantiles y más; hablaremos de eso más adelante.

Según el código fiscal de los Estados Unidos, el AGI es una versión modificada del ingreso bruto. El ingreso bruto, a su vez, se refiere a la cantidad de dinero que un contribuyente ganó en un año determinado de todas las fuentes aplicables. Estas fuentes pueden incluir salarios (como se informa en un W-2); dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías e ingresos por alquileres (como se informa en las variantes de From 1099); pensión alimenticia y distribuciones de jubilación, antes de impuestos u otras deducciones. AGI hace ciertos ajustes a su ingreso bruto para llegar a la cifra sobre la cual se calculará su obligación tributaria. Los contribuyentes declaran su ingreso bruto ajustado en la línea 11 del Formulario 1040 del IRS, el formulario que utilizan los contribuyentes para declarar sus impuestos anuales sobre la renta en cada temporada de impuestos.

Además del IRS, muchos estados de los EE. UU. usan la información del ingreso bruto ajustado de las declaraciones federales para calcular la cantidad que los contribuyentes deben en sus impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, los estados pueden modificar los AGI de sus residentes con deducciones y créditos específicos.

Ajustes de ingresos comunes

Al calcular su ingreso bruto ajustado, los diversos elementos que deduce se denominan "ajustes". Durante el proceso de presentación anual del impuesto sobre la renta, los contribuyentes informan estos ajustes en el Anexo 1 de sus declaraciones de impuestos. La siguiente lista contiene algunos de los ajustes más comunes, junto con los formularios de impuestos separados utilizados para calcularlos, si corresponde. 

• • Pensión alimenticia pagada
  • Sanciones por retiro anticipado: algunas cuentas de ahorro imponen sanciones cuando el titular de la cuenta retira dinero antes de que se cumplan ciertas condiciones.
  • Gastos del educador: los educadores elegibles pueden deducir hasta $250 de gastos comerciales no reembolsados.
  • Gastos comerciales de los empleados: los contribuyentes elegibles para este ajuste incluyen reservistas de las fuerzas armadas, algunos artistas,empleados con gastos laborales relacionados con la discapacidad y más. Puede calcular los gastos comerciales de los empleados utilizando el Formulario 2106.
  • Deducciones de la cuenta de ahorros para la salud (HSA): puede calcular las deducciones de la HSA utilizando el Formulario 8889.
  • Gastos de mudanza: este ajuste está reservado para los miembros de las fuerzas armadas. Puede calcular este ajuste utilizando el Formulario 3903.
  • Deducciones del seguro de salud para el trabajo por cuenta propia
  • Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: los contribuyentes solo pueden reclamar la parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como ajuste.
  • Deducciones de intereses de préstamos estudiantiles

Ingreso Bruto Ajustado (AGI) vs. Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)

Dependiendo de su situación fiscal, es posible que haya oído hablar de MAGI, o Ingreso Bruto Ajustado Modificado. Por lo general, MAGI entra en juego cuando se trata de cuentas de jubilación y otros programas específicos.

A decir verdad, las diferencias entre AGI y MAGI son menores; calcula MAGI tomando su AGI y luego agregando ciertos elementos, como intereses de préstamos estudiantiles o deducciones de matrícula.

La distinción principal entre AGI y MAGI radica en cuándo exactamente necesita usarlos. Los contribuyentes usan MAGI para determinar la cantidad que pueden contribuir a una cuenta IRA Roth en un año determinado. Además, MAGI entra en juego cuando los contribuyentes solicitan el Seguro de Salud del Mercado bajo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA). Sin embargo, la distinción entre AGI y MAGI no es motivo de preocupación; debe saber con anticipación si necesita usar MAGI, y las dos cifras suelen ser similares, incluso iguales, para cualquier contribuyente.

Cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI)

A veces, calcular su AGI puede ser tan simple como ingresar algunos números en un software y listo, ahí está. Sin embargo, no siempre es tan fácil.

Si necesita calcular su AGI manualmente, debe comenzar con su ingreso total declarado para el año. Esto podría incluir los salarios informados en un formulario W-2, los ingresos no salariales informados en los formularios 1099 o una combinación de ambos.

Para el siguiente paso, agregue cualquier ingreso imponible de fuentes adicionales, si corresponde. Puede encontrar estas fuentes en el Anexo 1 de su declaración de impuestos. Algunos ejemplos de ingresos adicionales incluyen ganancias de la venta de propiedades, beneficios por desempleo, pagos del Seguro Social, pensiones o cualquier otra fuente que no haya sido informada al IRS a través de un W-2 o 1099.

Una vez que haya sumado sus diversas fuentes de ingresos, determine y reste cualquier ajuste aplicable de sus ingresos declarados. El número resultante es su Ingreso Bruto Ajustado.

Para determinar su ingreso sujeto a impuestos para el año dado, tiene dos opciones: 1. restar la deducción estándar, o 2. sus deducciones detalladas totales de su AGI. ¡Asegúrese de probar ambos para determinar qué opción es la más ventajosa para usted! Por ejemplo, la deducción estándar de 2022 para declaraciones de impuestos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta fue de $25,900; las parejas con deducciones detalladas que excedan la marca de $25,900 elegirían usar deducciones detalladas en lugar de la deducción estándar.

Después de calcular su ingreso bruto ajustado, recuerde tener esa cifra a mano una vez que complete sus impuestos, especialmente si planea presentar la declaración electrónicamente el próximo año. Esto se debe a que el IRS utilizará su AGI para verificar su identidad la próxima temporada de impuestos.